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中小企業市場化、國際化的必由之路——淺析《中小企業合規管理體系有效性評價》團體標準發佈
 

  7月23日,由中國中小企業協會主辦,中國中小企業協會企業合規專業委員會等協辦的“2022中國中小企業合規高峰論壇——暨《中小企業合規管理體系有效性評價》團體標準發佈會”在北京舉行。
      會議發佈了全國首部關於中小企業合規管理體系有效性評價的團體標準。《中小企業合規管理體系有效性評價》團體標準確立了中小企業合規管理體系有效性評價的總體原則和方法,制定了評價機制和評價指標,明確了合規管理體系有效性評價核心要素,為中小企業的合規管理體系提出了具有針對性的評價標準。此外,《標準》還根據中小微企業在發展過程中的實際情況,分別針對中型企業、小型企業、微型企業的合規管理體系制定了不同的評價標準。
  會議上,參會各方還圍繞標準,從理論和實踐兩個層面聚焦合規管理體系有效性評價主題進行研討交流,共話中國中小企業合規發展理論成果與實踐創新經驗,促進中小企業提升合規經營水準。從會上還獲悉,《標準》在起草過程中,來自全中國30多個省(市、自治區)的1000余名起草人、30余家起草單位積極響應,各地律師、註冊會計師、稅務師、法務、專家學者以及有關的諮詢公司、行業代表性企業、行業協會等紛紛參與起草工作,《標準》的制定始終堅持把實際應用落實在全過程、各環節,其既適用於中小微企業自身開展合規管理體系有效性評價,也適用於國家機關、行業協會、認證機構等相關方面對中小微企業合規管理體系有效性的評價。
      易觀分析認為,《中小企業合規管理體系有效性評價》團體標準的發佈以及實施,對於中小企業未來的經營發展具有重要的指導意義。
      一是企業實現市場化、國際化過程中的必然選擇。隨著全球化時代的到來,企業參與全球競合是不可避免的未來趨勢。在此背景下,企業合規體系建設也逐漸成為增強企業抗風險能力的必然要求,也是企業進一步實現市場化、國際化過程中的必然選擇。《標準》的起草、發佈和實施,符合當前中國廣大中小企業發展趨勢,也是中小企業合規體系建設的一個里程碑。
      二是企業合規管理是全面依法治國的必然要求。作為市場經濟中最重要的主體,企業符合《標準》經營,即是推動經濟高品質發展的必要部署,也是公司內部治理的重要內容,其基本內容包含合規義務體系、合規組織體系、違規風險防範體系、合規評價體系、合規監控體系、合規違規矯正與改進體系六大體系,需滿足體系化、類型化、人性化、規範化、具體化、正當化、經常化要求。
      三是企業在合法合規中提高企業競爭力是實現高品質發展的必然要求。隨著經濟全球化和內外部監管環境日趨嚴格,強化合規管理、防範合規風險已經成為全球企業發展的新趨勢。由於後疫情時代的到來,中小企業受影響更大。例如,以往,一些中小企業就存在諸多經營不規範、合規制度不健全的問題,合規管理體系建設亟須規範和完善。如今,為了生存,一部分中小微企業的違法違規行為更加有所上升。提高中小企業的合規經營意識、幫助中小企業建立合規管理體系對經濟社會平穩有序發展有著重要意義。
      易觀分析認為,《中小企業合規管理體系有效性評價》團體標準是我國首部關於中小企業合規管理體系有效性評價的團體標準,對中小企業合規管理體系的評價方法、評價流程、評價指標等提供了全面、細緻的規範標準,是中小企業合規建設領域的一項創新性舉措。標準的發佈,填補了我國中小企業合規體系評價標準領域的空白,具有開創性和里程碑意義。值得注意的是,企業在學習參考《標準》的過程中,要認識到,即便是中小企業的合規也可分為事前的合規預防、事中的合規審查以及事後的合規整改。就事前的合規預防而言,合規風險的檢測與防控是合規管理體系中非常重要的一環。特別是與企業客戶、供應商、商業夥伴合作時,中小企業應當更加注重合規風險庫的構建。這需要企業在前期就要做好相關人員、機構的準備工作。

(摘自:易觀分析)

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