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國稅總局:實施退稅減稅降費 積極賦能中小企業
 

  8月19日,國稅總局網站刊發長文,詳述自黨的十八大以來,稅務部門堅決貫徹黨中央、國務院精神,勇於擔當,不斷提升服務水準,落實退稅減稅降費政策,助力穩定宏觀經濟大盤,積極賦能中小企業發展,為減輕市場主體負擔、應對經濟下行壓力提供了有力支援。
  退稅減稅降費是助企紓困最公平、最直接、最有效的舉措。稅務部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署,將落實退稅減稅降費政策作為重要的政治任務,探索實施“短平快優九個一”工作法,特別是在今年落實大規模增值稅留抵退稅政策中,堅持“快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳”五措並舉,推動政策紅利直達快享,有效引導社會預期,助力市場主體提振發展信心、增強發展後勁。2013年至2021年,稅務部門累計辦理新增減稅降費8.8萬億元,加上今年落實新的組合式稅費支援政策,截至7月底,累計辦理新增減稅降費和退稅緩稅緩費近12萬億元。
  一、退稅減稅降費政策安排,彰顯利企惠民堅定決心。習近平總書記強調,減稅降費政策措施要落地生根,讓企業輕裝上陣。李克強總理也多次對退稅減稅降費作出具體部署,“退稅減稅降費”成為近年來我國財稅政策的關鍵詞。部署堅定有力,落實擲地有聲。2013年至2021年,稅務部門辦理新增減稅降費累計達8.8萬億元。我國宏觀稅負從2012年的18.7%降至2021年的15.1%。今年實施大規模增值稅留抵退稅等新的組合式稅費支援政策,截至7月底,全國累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3萬億元。
  二、堅持以人民為中心,政策紅利對小微企業不斷釋放。小微企業在促進就業、保障民生等方面發揮著主力軍作用。近年來,國家對小微企業稅收支援力度持續加大。先後多次提高增值稅小規模納稅人起徵點,分別至月銷售額2萬元、3萬元、10萬元和15萬元,2022年進一步階段性免征小規模納稅人增值稅;小型微利企業減半徵收所得稅的年應納稅所得額上限提高到300萬元並進一步加大優惠力度;此外,還實施了小型微利企業和個體工商戶延緩繳納2020年所得稅等定向幫扶措施,積極助力小微企業應對疫情影響、渡過難關。今年實施新的組合式稅費支援政策,小微企業也是受益主體,截至7月底,各項稅費支援政策為小微企業累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費1.26萬億元。退稅減稅降費政策惠及的不止小微企業。退稅減稅降費政策既利企業又惠個人,既利經濟又惠民生,各類市場主體、廣大人民群眾都分享到了退稅減稅降費紅利。比如,2018年以來的個人所得稅改革使工薪階層100%受益,超過1億人不再繳納工薪所得個人所得稅。2020年階段性減免企業社保費有1200余萬戶企業受益。
  三、堅持稅制改革同行,政策惠民制度加力。從2012年“結構性減稅”到2013年“結合稅制改革完善結構性減稅政策”,從2015年“定向減稅和普遍性降費”到2019年“普惠性減稅與結構性減稅並舉”,再到2022年“堅持階段性措施和制度性安排相結合,減稅與退稅並舉”,我國退稅減稅降費政策年年加力、步步擴圍、層層遞進,並結合稅制改革不斷形成制度性安排,充分彰顯了黨中央、國務院非凡的政治魄力和強烈的責任擔當,集中展現了保持宏觀調控連續性、穩定性、可持續性的政策定力,為助力經濟社會高品質發展,護航中國經濟行穩致遠注入了動力。
  四、堅持服務高品質發展,助力穩住宏觀經濟大盤。國稅總局堅持稅費政策精準聚焦、持續發力,近十年以來,每一年的退稅減稅降費政策都緊盯事關經濟社會發展的關鍵環節和重點領域,以重點突破帶動全局發展。
  2016年,通過全面推開營改增試點,釋放大規模減稅紅利,服務供給側改革;
  2017年,加大小微企業所得稅優惠力度、推出科技型中小企業研發費用加計扣除等激勵措施,同時簡並增值稅稅率,切實減輕企業和個人負擔;
  2018年,通過降低增值稅稅率、提高個人所得稅基本減除費用標準等措施,進一步減輕廣大納稅人負擔;
  2019年,更大規模減稅降費政策實施,重點聚焦減輕製造業和小微企業負擔,全年累計新增減稅降費超過2.3萬億元,佔GDP比重超過2%;
  2020年,推出7方面28項支援疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策,全年新增減稅降費超2.6萬億元,有力支援了穩崗就業;
    2021年,實施“減稅降費+緩稅緩費”,持續加力加碼,減稅降費産生了疊加效應;
    2022年,實施“大規模留抵退稅+減稅降費+緩稅緩費”新的組合式稅費支援政策,呈現了規模力度大、優惠方式多、惠及範圍廣、連續性強的特點。
  國稅總局堅決貫徹中央精神部署,積極實施退稅減稅降費,收到了良好效果。數據顯示,2013年至2021年,我國新辦涉稅市場主體累計達9315萬戶,年均增加逾千萬戶。增值稅一般納稅人戶數由2015年底的544萬戶增長至2021年底的1238萬戶,“放水養魚”效果持續顯現。對於佔據市場主體多數地位的中小企業,國稅總局及各地稅務部門,也體現出重點扶持,重點傾斜的服務安排。例如2020年3月1日,小規模納稅人復工複業增值稅優惠政策正式實施。從政策公佈到落地實施,只有短短的5天時間,稅務總局一方面會同財政部就落實政策文件內容反覆溝通,確保政策文件清晰明確,另一方面統籌推進制發配套徵管公告、明確政策執行口徑、調整發票系統、進行政策宣傳培訓等工作,確保政策及時落地。2022年3月21日,國務院常務會議審議通過留抵退稅實施方案;2022年4月1日,大規模增值稅留抵退稅政策實施。為及早釋放政策紅利,稅務部門搶抓進度、倒排工期,全力推進政策落地。稅務部門夜以繼日的拼搏奮戰,換來了退稅減稅降費的實效和納稅人繳費人的獲得感。數據顯示,2021年重點稅源企業每百元營業收入稅費負擔較2020年下降3.8%,比“十二五”末的2015年累計下降21.7%,營造了更加良好的營商環境。
  易觀分析認為,市場主體不僅關乎經濟命脈,更關係著人民群眾民生福祉。一系列退稅減稅降費政策持續發力、如約兌現,讓更多市場主體不僅能“活”下去,而且越“活”越精彩。量大面廣、多處於産業鏈中下游的中小微企業,是創造就業崗位、活躍國民經濟的重要力量,需要再幫一把、再送一程。增值稅發票數據顯示,6-7月,全國小微企業月均開票戶數回升到去年同期的100.2%,較4-5月提高3.1個百分點。工信部近期對2.5萬家中小企業進行問卷調查的結果也顯示,92%的中小企業認為稅費負擔減輕。希望未來,中小企業能夠享受到更多更好的稅務政策,幫助其更快、更好的健康發展。

(摘自:易觀分析)

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